Колко данъци плаща работник в България?

При заплата 2000 лв бруто работникът плаща ~276 лв осигуровки + ~137 лв данък общ доход = ~413 лв (20.7%). Нетната заплата е ~1587 лв. Работодателят плаща допълнително ~388 лв осигуровки.

Какъв е данъкът върху доходите в България?

България има плосък данък от 10% върху доходите на физическите лица (ДОД) от 2008 г. — един от най-ниските в ЕС. Данъчната основа е брутният доход минус осигуровки.

Колко е ДДС в България?

Стандартната ставка на ДДС е 20%. Намалена ставка от 9% се прилага за хотели, ресторанти, бебешка храна, книги и памперси. Задължителна регистрация при оборот над 166 000 лв/год.

Какви са осигуровките в България 2026?

Общите осигуровки са ~33% от брутната заплата, разделени между работник (~15.6%) и работодател (~18-19%). Включват: пенсионен фонд 25.38%, здравно 8%, безработица 1%, общо заболяване 3.5%. Таванът е 4130 лв/мес.

Данъци в България — пълен справочник 2026

ДОД, ДДС, осигуровки, корпоративен данък, акцизи и местни данъци. Калкулатор бруто→нето и разбивка на бюджетните приходи.

Данък общ доход

10%

плосък данък

Корпоративен данък

10%

най-нисък в ЕС

ДДС

20%

9% намалена

Осигуровки (общо)

~33%

работник + работодател

Данък общ доход (ДОД)

Плосък данък върху доходите на физическите лица

10%

Кой плаща

Физически лица (удържан от работодателя за трудови доходи)

Данъчна основа

Брутен доход минус осигуровки

•Плосък данък от 2008 г. — един от най-ниските в ЕС
•Важи за: заплати, хонорари, наеми, лихви
•Данъчно облекчение за деца: 600 лв/дете (1200 лв за 2+ деца)
•ЕТ (еднолични търговци) плащат 15% вместо 10%

Примери:

Заплата 2000 лв бруто: ~137 лв/мес данък

Заплата 3000 лв бруто: ~223 лв/мес данък

Наем 500 лв/мес: ~45 лв/мес данък (след 10% нормативни разходи)

Къде да платя / декларирам:

Годишна данъчна декларация (НАП онлайн)Е-услуги на НАП

Корпоративен данък

Данък върху печалбата на фирмите

10%

Кой плаща

Юридически лица (ЕООД, ООД, АД)

Данъчна основа

Данъчна печалба (приходи минус разходи, с корекции)

•10% — най-ниската ставка в ЕС (заедно с Кипър и Унгария)
•Авансови вноски: тримесечно или месечно (при оборот > 300 000 лв)
•Годишна декларация: до 30 юни
•Данък при източника: 10% за дивиденти/лихви към чужбина

Къде да платя / декларирам:

Годишна данъчна декларация (НАП портал)Плащане чрез ePay / банков превод по сметка на НАП

Данък дивидент

Данък при разпределяне на печалба към собствениците

10% (от 2026)

Кой плаща

Физически лица — собственици на фирми

Данъчна основа

Брутна сума на дивидента

•Увеличен от 5% на 10% считано от 01.01.2026 г.
•Удържа се от фирмата при изплащане
•Ефективна ставка на печалба→собственик: 10% + 10% = 19%
•Дивиденти между български фирми (юридически лица) — 0%

Къде да платя / декларирам:

Декларация по чл. 55, ал. 1 (НАП онлайн)

ДДС (Данък добавена стойност)

Косвен данък, включен в цената на стоки и услуги

20% (стандартна)

Кой плаща

Крайният потребител (събиран от бизнеса)

Данъчна основа

Продажна цена на стоки и услуги

•Стандартна ставка: 20%
•Намалена ставка 9%: хотели, ресторанти, бебешка храна, книги, памперси
•Нулева ставка: вътрешнообщностна доставка, износ
•Задължителна регистрация при оборот > 166 000 лв/год

Примери:

Продукт за 100 лв: 83.33 лв цена + 16.67 лв ДДС

Хотел за 100 лв: 91.74 лв цена + 8.26 лв ДДС (9%)

Къде да платя / декларирам:

Месечна справка-декларация по ДДС (НАП)ДДС регистрация онлайн

Осигуровки (социални + здравни)

Задължителни вноски за пенсия, здраве, безработица и общо заболяване

32.7–33.4% общо

Кой плаща

Работодател + работник (разделено ~60/40)

Данъчна основа

Брутно трудово възнаграждение (таван: 4130 лв/мес от април 2025)

•Пенсионен фонд (ДОО): 14.8% работодател + 10.58% работник = 25.38%
•Здравно: 4.8% работодател + 3.2% работник = 8%
•Увеличение с 2 пр. пункта на пенсионните вноски от 01.01.2026
•Общо заболяване и майчинство: 2.1% работодател + 1.4% работник

Примери:

Заплата 2000 лв бруто: ~276 лв работник + ~388 лв работодател

Заплата 3000 лв бруто: ~414 лв работник + ~582 лв работодател

Къде да платя / декларирам:

Декларация обр. 1 и обр. 6 (НАП онлайн)Проверка на осигурителен статус

Акцизи

Косвени данъци върху горива, алкохол, цигари и енергийни продукти

Различна по продукт

Кой плаща

Крайният потребител (включени в цената)

Данъчна основа

Количество или стойност на продукта

•Бензин/дизел: 0.363 EUR/литър (основна ставка)
•Цигари: 101 лв/1000 къса + 27% от цената
•Бира: 1.50 лв/хектолитър/градус Плато
•Вино: 0 лв (нулева ставка за тихо вино)

Примери:

1 л бензин А95 (2.60 лв): ~0.71 лв акциз + 0.43 лв ДДС = 44% данъци

Кутия цигари (6.50 лв): ~4.30 лв акциз + ДДС = 76% данъци

Къде да платя / декларирам:

Агенция Митници — информация за акцизи

Данък недвижими имоти

Годишен данък върху собствеността на имоти

0.1–4.5‰ (на хиляда)

Кой плаща

Собственици на имоти

Данъчна основа

Данъчна оценка на имота (не пазарна цена)

•Ставката се определя от общината (0.1–4.5 промила)
•София: 1.875‰ за жилищни имоти
•Отстъпка 5% при плащане на годишния данък наведнъж до 30 април
•Основно жилище: 50% намаление

Примери:

Апартамент 80 м² София (данъчна оценка 60 000 лв): ~56 лв/год (с намалението за основно жилище)

Покупка на имот за 200 000 лв (София 3%): 6000 лв еднократно

Къде да платя / декларирам:

Столична община — местни данъци онлайн Плащане чрез ePay.bg

Данък МПС

Годишен данък за притежаване на превозно средство

По формула (мощност × коеф.)

Кой плаща

Собственици на МПС

Данъчна основа

Мощност (kW), година на производство, екологична категория

•Формула: мощност × ставка × коеф. за година × коеф. за Евро клас
•Ставката се определя от общината
•По-новите и по-екологични коли плащат по-малко
•Отстъпка 5% при плащане до 30 април

Примери:

Golf 7, 110 kW, 2018, Евро 6 (София): ~180–250 лв/год

BMW X3, 135 kW, 2020, Евро 6 (София): ~280–350 лв/год

Къде да платя / декларирам:

Столична община — данък МПС онлайн Плащане чрез ePay.bg

Източници: НАП, Министерство на финансите, ЗДДФЛ, ЗКПО, ЗДДС, КСО (2026). Калкулацията е ориентировъчна. Консултирайте се със счетоводител за индивидуални случаи.

Зареждане...